EVAZIUNE FISCALA : INFRACTIUNI TRANSFRONTALIERE, PEDEPSITE CU INCHISOAREA PANA LA 15 ANI
- Home
- Actualități
- EVAZIUNE FISCALA : INFRACTIUNI TRANSFRONTALIERE, PEDEPSITE CU INCHISOAREA PANA LA 15 ANI
Ultima actualizare: 6 iunie 2023
Acțiunile frauduloase cu caracter transfrontalier care constau în utilizarea, prezentarea de declarații fiscale false sau nedivulgarea informațiilor privind TVA și care au ca efect diminuarea cu cel putin 10 milioane de euro a bugetului UE constituie infracțiuni pasibile cu închisoarea până la 15 ani, potrivit prevederilor Legii nr. 125/2023, publicată în Monitorul Oficial nr. 440 din 22 mai 2023.
Noua prevedere legislativă, care vine să completeze Legea nr. 241/2005 privind combaterea evaziunii fiscale, reprezintă o consecință directă a transpunerii în legislația națională a articolului 3 alineatul (2) litera d) din Directiva (UE) 2017/1371 a Parlamentului European și a Consiliului Uniunii Europene.
Schemă frauduloasă cu caracter transfrontalier
Potrivit noii legi, se consideră schemă frauduloasă cu caracter transfrontalier orice acțiune sau inacțiune comisă care are ca efect diminuarea cu cel puțin 10 milioane de euro a bugetului UE și care constă în:
- Utilizarea sau prezentarea de declarații sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;
- Nedivulgarea de informații privind TVA, atunci când aceste informații trebuie divulgate potrivit legii;
- Prezentarea de declarații corecte privind TVA pentru a masca în mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursări de TVA.
Sancțiuni
Faptele sus-prezentate constituie infracțiuni și se pedepsesc cu închisoarea de la 7 la 15 ani, precum și cu interzicerea exercitării unor drepturi.
Prevederile Legii nr. 125/2023 au intrat în vigoare pe 25 mai 2023.
Pe același subiect
IMPOZITAREA REPREZENTANȚELOR : NOI DISPOZIȚII FISCALE
Noi dispoziții legale cu privire la impozitarea reprezentanțelor societăților străine în România vor intra în vigoare de la 1 ianuarie 2018, ca urmare a modificării și completării Legii nr. 227/2015 cu privire la Codul Fiscal prin Ordonanța de Guvern nr. Citește mai mult
28 septembrie 2017
ÎNCETAREA STĂRII DE ALERTĂ : EFECTE ASUPRA DERULĂRII ACTIVITĂȚII OPERATORILOR ECONOMICI
Încetarea stării de alertă în România, la aproape doi ani de la instituirea acesteia prin Hotărârea CNSU nr. 24 din 15 mai 2020, cu modificările și completarile ulterioare, pune capăt măsurilor temporare adoptate de autorități, care au avut drept scop asi Citește mai mult
9 martie 2022
FACILITĂŢI FISCALE PENTRU ANGAJATII DIN DOMENIILE AGRICOL SI ALIMENTAR
Procedurile de aplicare a facilitaților fiscale pentru lucrătorii din domeniile agricol şi din industria alimentară, care beneficiază de un salariu minim brut de bază de 3.000 lei pe lună, au fost publicate la începutul lunii iulie în Monitorul Oficial, o Citește mai mult
27 iulie 2022
AUTORIZAREA ACTIVITĂŢILOR INDUSTRIALE : SPRE O SIMPLIFICARE A FORMALITĂŢILOR ADMINISTRATIVE
Un noul cadru juridic și instituțional a fost creat prin adoptarea OUG 140/2022 pentru acordarea licenței industriale unice, necesară pentru desfășurarea activităților industriale în România. Citește mai mult
2 noiembrie 2022
ISD : INVESTIȚIILE DIN UE, SUPUSE ACELUIAȘI CONTROL AMĂNUNȚIT, CA ÎN CAZUL ȚĂRILOR TERȚE
Controlul investițiilor străine directe (ISD) de peste 2 Milioane de euro a fost extins prin Legea nr. 164/2023, publicată în Monitorul Oficial nr. 495 din 7 iunie 2023 și în cazul investițiilor realizate de investitori din țările membre ale UE nu doar î Citește mai mult
20 iunie 2023
Abonați-vă la newsletter-ul nostru
Va rugăm sa bifați caseta de mai jos pentru a vă abona
Gruia Dufaut & Asociatii nu comunică niciodată prin gmail sau prin alte servicii publice de e-mail.
Fiți vigilenți împotriva phishing-ului:
- Verificați cu atenție adresa de e-mail a expeditorului înainte de a răspunde sau de a partaja informații sensibile.
- Dacă primiți un e-mail care pretinde că este de la Gruia Dufaut & Asociatii, dar provine de la un alt domeniu, nu răspundeți și contactați-ne direct.
