EVAZIUNE FISCALA : INFRACTIUNI TRANSFRONTALIERE, PEDEPSITE CU INCHISOAREA PANA LA 15 ANI
- Home
- Actualități
- EVAZIUNE FISCALA : INFRACTIUNI TRANSFRONTALIERE, PEDEPSITE CU INCHISOAREA PANA LA 15 ANI
Ultima actualizare: 6 iunie 2023
Acțiunile frauduloase cu caracter transfrontalier care constau în utilizarea, prezentarea de declarații fiscale false sau nedivulgarea informațiilor privind TVA și care au ca efect diminuarea cu cel putin 10 milioane de euro a bugetului UE constituie infracțiuni pasibile cu închisoarea până la 15 ani, potrivit prevederilor Legii nr. 125/2023, publicată în Monitorul Oficial nr. 440 din 22 mai 2023.
Noua prevedere legislativă, care vine să completeze Legea nr. 241/2005 privind combaterea evaziunii fiscale, reprezintă o consecință directă a transpunerii în legislația națională a articolului 3 alineatul (2) litera d) din Directiva (UE) 2017/1371 a Parlamentului European și a Consiliului Uniunii Europene.
Schemă frauduloasă cu caracter transfrontalier
Potrivit noii legi, se consideră schemă frauduloasă cu caracter transfrontalier orice acțiune sau inacțiune comisă care are ca efect diminuarea cu cel puțin 10 milioane de euro a bugetului UE și care constă în:
- Utilizarea sau prezentarea de declarații sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;
- Nedivulgarea de informații privind TVA, atunci când aceste informații trebuie divulgate potrivit legii;
- Prezentarea de declarații corecte privind TVA pentru a masca în mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursări de TVA.
Sancțiuni
Faptele sus-prezentate constituie infracțiuni și se pedepsesc cu închisoarea de la 7 la 15 ani, precum și cu interzicerea exercitării unor drepturi.
Prevederile Legii nr. 125/2023 au intrat în vigoare pe 25 mai 2023.
Pe același subiect
AJUTOARE DE MINIMIS ÎN VEDEREA CREȘTERII EFICIENȚEI ENERGETICE A SOCIETĂȚILOR
O nouă schemă de ajutoare de minimis, care are drept scop creșterea eficienței energetice a societăților care activează în sectorul industrial, a intrat în vigoare în data de 26 aprilie 2017, ca urmare a publicării în Monitorul Oficial nr. 298 a Ordinului Citește mai mult
8 iunie 2017
NEGOCIERI COLECTIVE : ANGAJATORII, OBLIGAȚI SĂ INIȚIEZE NEGOCIERI
Ca urmare a adoptării Ordonanței de Urgență nr. 79/2017 de modificare a Codului Fiscal Guvernul a adoptat la 16 noiembrie Ordonanța de Urgență nr. 82/2017, publicată în Monitorul Oficial nr. 902/16.11.2017, care prevede obligativitatea inițierii de negoci Citește mai mult
6 noiembrie 2018
ENERGIE REGENERABILĂ : NOI REGLEMENTĂRI PRIVIND DEZVOLTAREA CAPACITĂŢILOR DE PRODUCŢIE
Cadrul legal cu privire la regimul construcțiilor ce pot fi realizate pe terenurile agricole situate în extravilan şi dezvoltarea capacităților de producere a energiei regenerabile a fost modificat în luna iulie, odată cu adoptarea Legii nr. 254/2022, pub Citește mai mult
20 septembrie 2022
2022 : ANUL ÎN CARE MCV DEVINE ISTORIE PENTRU ROMÂNIA
Concluzia pe care o veți vedea în raportul Comisiei către Parlamentul European și Consiliu privind progresele realizate de România în cadrul Mecanismului de Cooperare și Verificare (MCV) este că România îndeplinește acum condițiile pentru ridicarea mecani Citește mai mult
5 decembrie 2022
REGIM NOU DE IMPOZITARE PENTRU MICROÎNTREPRINDERI (PROIECT)
Guvernul a pregătit o serie de modificări importante la regimul fiscal al microîntreprinderilor, potrivit proiectului de lege privind măsurile fiscale și de reducere a cheltuielilor bugetare, pe care îl dorește adoptat prin procedura asumării răspunderii Citește mai mult
26 septembrie 2023
Abonați-vă la newsletter-ul nostru
Va rugăm sa bifați caseta de mai jos pentru a vă abona