EVAZIUNE FISCALA : INFRACTIUNI TRANSFRONTALIERE, PEDEPSITE CU INCHISOAREA PANA LA 15 ANI
- Home
- Actualități
- EVAZIUNE FISCALA : INFRACTIUNI TRANSFRONTALIERE, PEDEPSITE CU INCHISOAREA PANA LA 15 ANI
Ultima actualizare: 6 iunie 2023
Acțiunile frauduloase cu caracter transfrontalier care constau în utilizarea, prezentarea de declarații fiscale false sau nedivulgarea informațiilor privind TVA și care au ca efect diminuarea cu cel putin 10 milioane de euro a bugetului UE constituie infracțiuni pasibile cu închisoarea până la 15 ani, potrivit prevederilor Legii nr. 125/2023, publicată în Monitorul Oficial nr. 440 din 22 mai 2023.
Noua prevedere legislativă, care vine să completeze Legea nr. 241/2005 privind combaterea evaziunii fiscale, reprezintă o consecință directă a transpunerii în legislația națională a articolului 3 alineatul (2) litera d) din Directiva (UE) 2017/1371 a Parlamentului European și a Consiliului Uniunii Europene.
Schemă frauduloasă cu caracter transfrontalier
Potrivit noii legi, se consideră schemă frauduloasă cu caracter transfrontalier orice acțiune sau inacțiune comisă care are ca efect diminuarea cu cel puțin 10 milioane de euro a bugetului UE și care constă în:
- Utilizarea sau prezentarea de declarații sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;
- Nedivulgarea de informații privind TVA, atunci când aceste informații trebuie divulgate potrivit legii;
- Prezentarea de declarații corecte privind TVA pentru a masca în mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursări de TVA.
Sancțiuni
Faptele sus-prezentate constituie infracțiuni și se pedepsesc cu închisoarea de la 7 la 15 ani, precum și cu interzicerea exercitării unor drepturi.
Prevederile Legii nr. 125/2023 au intrat în vigoare pe 25 mai 2023.
Pe același subiect
CERCETARE-DEZVOLTARE: NOI CONDIȚII PENTRU SCUTIREA DE LA PLATA IMPOZITULUI PE VENIT
Profesionistii din domeniul cercetarii - dezvoltarii pot beneficia de o serie de facilitati fiscale Citește mai mult
2 octombrie 2017
ȘOMAJ TEHNIC: NOI FACILITĂŢI PENTRU COMPANIILE AFECTATE DE CONFLICTUL DIN UCRAINA
Companiile a căror activitate este afectată de pe urma războiului din Ucraina şi/sau a sancțiunilor internaționale pot beneficia în anumite condiţii de facilitatea acoperirii de către Stat a plăţii indemnizaţiilor de şomaj tehnic. Citește mai mult
18 mai 2022
FISCALITATE : REGULI NOI ÎNCEPÂND DIN AUGUST 2022 ŞI IANUARIE 2023
Codul Fiscal a suferit o serie de modificări importante, odată cu adoptarea şi publicarea în Monitorul Oficial nr. 716 din 15 iulie 2022 a Ordonanței Guvernului nr. 16/2022. Modificările - care privesc o serie de domenii importante, precum impozitul pe pr Citește mai mult
28 iulie 2022
OBLIGATII DE DECLARARE A STOCURILOR DE PRODUSE AGRICOLE SI ALIMENTARE
Producătorii agricoli, depozitarii, procesatorii și comercianții din sectorul agroalimentar din România trebuie să raporteze lunar stocurile de produse agricole și alimentare Citește mai mult
25 mai 2023
UE: NOI OBLIGAȚII PENTRU COMPANII PRIVIND RESPECTAREA DREPTURILOR OMULUI ȘI PROTECȚIA MEDIULUI
La 25 iulie 2024 a intrat în vigoare Directiva privind diligența necesară în materie de sustenabilitate corporativă (Directiva 2024/1760). Statele membre trebuie să transpună în legislația națională această directivă până la data de 26 iulie 2026. Citește mai mult
2 octombrie 2024
Abonați-vă la newsletter-ul nostru
Va rugăm sa bifați caseta de mai jos pentru a vă abona
Gruia Dufaut & Asociatii nu comunică niciodată prin gmail sau prin alte servicii publice de e-mail.
Fiți vigilenți împotriva phishing-ului:
- Verificați cu atenție adresa de e-mail a expeditorului înainte de a răspunde sau de a partaja informații sensibile.
- Dacă primiți un e-mail care pretinde că este de la Gruia Dufaut & Asociatii, dar provine de la un alt domeniu, nu răspundeți și contactați-ne direct.
