Ultima actualizare: 9 iulie 2020
Legea nr. 129 din 11 iulie 2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului a suferit modificări importante, la începutul lunii iulie, menite să reducă birocrația declarativă excesivă instituită inițial.
Mai jos, principalele modificări introduse de Legea nr. 108/2020, publicată în Monitorul Oficial nr. 588 din 6 iulie 2020, care a intrat în vigoare la 9 iulie 2020.
SIMPLIFICAREA FORMALITĂȚILOR DECLARATIVE
Eliminarea obligației de declarare anuală a beneficiarului real Noua legislație elimină obligația prevăzută anterior de Legea nr. 129/2019 care impunea persoanelor juridice supuse obligației înregistrării în Registrul Comerțului să depună, annual, o declarație privind beneficiarul real al persoanei juridice.
Legea menține în schimb obligația declarării beneficiarului real al persoanei juridice, la momentul înregistrării acesteia. Anterior, entitățile menționate erau obligate să transmită la Registrul Comerțului, în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare anuale, o declarație privind beneficiarul real al companiei.
Această obligație anuală de raportare este acum eliminată, cu condiția să nu intervină modificări în ceea ce privește beneficiarul real, de la declarația inițială făcută la Registrul Comerțului.
Categorii de persoane exceptate de la obligația depunerii declarației privind beneficiarul real
Legea 129/2019 scurtea deja companiile și societățile naționale deținute integral sau majoritar de stat de la obligația depunerii unei declarații privind beneficiarul real.
Prin modificarea acesteia, este introdusă o nouă categorie de beneficiari exceptați de la depunerea declarației: persoanele juridice constituite doar din asociați persoane fizice, atunci când aceștia sunt singurii beneficiari reali ai societății.
In fine, de menționat că noua reglementare nu face nicio mențiune cu privire la simplicarea formalităților de raportare referitoare la beneficiarul real, în cazul asociațiilor și fundațiilor.
Rămâne de văzut dacă această lege care intră în vigoare la data de 9 iulie va fi, la rândul său, urmată de alte acte normative care să detalieze și acest aspect.